La trésorerie nette est un indicateur clé pour évaluer la santé financière d’une entreprise. Savoir la calculer et l’interpréter permet de prendre les bonnes décisions pour assurer la pérennité et le développement de son activité. Cet article vous explique en détail comment déterminer la trésorerie nette de votre entreprise, et pourquoi c’est essentiel pour maintenir un équilibre financier.
Qu’est-ce que la trésorerie nette ?
La trésorerie nette représente la différence entre les liquidités disponibles et les dettes à court terme d’une entreprise. Autrement dit, il s’agit de l’argent dont dispose réellement l’entreprise pour honorer ses engagements financiers à court terme, après avoir pris en compte ses dettes. Ainsi, une trésorerie nette positive signifie que l’entreprise est en mesure de faire face à ses échéances financières sans difficulté, tandis qu’une trésorerie nette négative indique des problèmes potentiels de liquidité.
Pourquoi est-il important de calculer la trésorerie nette ?
Le calcul de la trésorerie nette est crucial pour plusieurs raisons :
- Solvency: elle permet d’évaluer rapidement si l’entreprise est solvable et capable de rembourser ses dettes à court terme;
- Liquidity: elle donne une indication sur la liquidité de l’entreprise, c’est-à-dire sa capacité à transformer rapidement ses actifs en cash;
- Financing: elle aide à déterminer les besoins de financement à court terme et favorise l’obtention de crédits auprès des banques et autres organismes financiers;
- Management: elle permet au dirigeant de l’entreprise de prendre des décisions éclairées concernant les investissements, les embauches, et les dépenses courantes.
Comment calculer la trésorerie nette ?
Pour obtenir la trésorerie nette, il convient de suivre une méthode simple en trois étapes :
- Calculer la trésorerie brute : additionner les liquidités disponibles (comptes bancaires, caisse) et les valeurs réalisables à court terme (placements financiers);
- Déterminer le montant des dettes à court terme : additionner l’ensemble des dettes exigibles dans un délai d’un an (crédits bancaires, dettes fournisseurs, charges sociales et fiscales);
- Soustraire le montant des dettes du montant des liquidités pour obtenir la trésorerie nette.
Ainsi, la formule pour calculer la trésorerie nette est la suivante :
Trésorerie nette = Liquidités + Valeurs réalisables à court terme - Dettes à court terme
Exemple de calcul de la trésorerie nette
Imaginons une entreprise dont les liquidités et valeurs réalisables à court terme se décomposent comme suit :
- Comptes bancaires : 50 000 €;
- Caisse : 2 000 €;
- Placements financiers : 10 000 €.
Ses dettes à court terme sont les suivantes :
- Crédits bancaires : 30 000 €;
- Dettes fournisseurs : 15 000 €;
- Charges sociales et fiscales : 5 000 €.
La trésorerie nette de cette entreprise se calcule ainsi :
(50 000 + 2 000 + 10 000) - (30 000 + 15 000 + 5 000) = (62 000) - (50 000) = 12 000 €
L’entreprise dispose donc d’une trésorerie nette positive de 12 000 €, ce qui indique qu’elle est en mesure de faire face à ses échéances financières à court terme sans difficulté.
Comment améliorer la trésorerie nette ?
Pour optimiser sa trésorerie nette, une entreprise peut mettre en place diverses actions :
- Réduire les délais de paiement des clients en offrant des remises pour paiement anticipé ou en mettant en place un suivi rigoureux des factures;
- Diminuer les délais de règlement des fournisseurs en négociant des délais de paiement plus longs, sans abuser de cette pratique pour préserver la relation avec ses partenaires;
- Optimiser la gestion des stocks en évitant les ruptures ou les surstocks;
- Améliorer le contrôle et le suivi des dépenses courantes pour limiter les sorties de trésorerie inutiles.
Enfin, il est essentiel de réaliser régulièrement un prévisionnel de trésorerie pour anticiper les besoins et ajuster sa stratégie financière en conséquence.